Être retraité et micro-entrepreneur : est-ce possible ? Et comment ça marche ?

Cumuler retraite et activité en micro-entreprise sans limitation de revenu : à quelles conditions ?

En tant que retraité, vous avez parfaitement le droit d’exercer une activité indépendante en créant votre micro-entreprise, tout en continuant à percevoir votre pension de retraite. Vous entrez simplement dans le cadre du dispositif de cumul emploi-retraite.

Pour bénéficier du dispositif de cumul emploi-retraite vous devez :

• Avoir liquidé toutes vos pensions auprès de chaque régime auquel vous avez cotisé durant votre carrière.

Pour que ce cumul soit total c’est-à-dire sans plafond, vous devez en plus :

• Avoir validé tous les trimestres requis pour votre retraite au taux plein, OU avoir atteint l’âge du taux plein automatique (67 ans).
• Avoir au moins l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 ans et 64 ans selon votre année de naissance) ;

Toutefois, si vous reprenez une activité dans un autre régime de retraite que ceux qui vous versent vos pensions de retraite alors vous pouvez cumuler emploi et retraite sans aucun plafond même si vous ne répondez pas aux conditions du taux plein.

Le cas du cumul de votre retraite et de votre activité en micro-entreprise plafonnée

Si vous ne respectez pas les conditions du cumul emploi-retraite total ou libéralisé, Vous pourrez tout de même cumuler retraite et auto-entreprise mais vous devrez respecter certains plafonds, faute de quoi votre pension de retraite sera diminuée voire suspendue. C’est cela que l’on désigne par « cumul emploi-retraite plafonné ».

Quels sont les plafonds annuels à respecter ?

Selon votre activité, les plafonds seront différents. Ils changent chaque année.

• Si vous dépendez du régime général des indépendants, votre chiffre d’affaires de micro-entrepreneur ne doit pas dépasser la moitié du Plafond annuel de la Sécurité sociale (ou « PASS »), cette moitié s’élevant à 23 550 € en 2025. Sauf si votre activité se situe dans une zone de revalorisation rurale ou une zone urbaine prioritaire, le plafond est alors égal au PASS (soit 47 100 € en 2025).
• Si vous dépendez de la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse), le chiffre d’affaires est plafonné au Plafond annuel de la Sécurité sociale (ou « PASS ») dans tous les cas (47 100 € en 2025)

Pouvez-vous valider de nouveaux droits à la retraite avec le dispositif cumul emploi-retraite ?

Entre 2015 et la récente réforme des retraites la réponse était non. Toutefois, la réforme des retraites de 2023 a introduit une exception en créant une possibilité d’attribution d’une 2e pension en cas de cumul emploi-retraite total c’est-à-dire sans plafond. Cela suppose ainsi d’avoir validé les conditions du taux plein pour en bénéficier. Cette 2e pension sera calculée dans les mêmes conditions que la 1ère mais sans aucune surcote ou majoration et sera limitée à 5% du Plafond annuel de la Sécurité sociale (ou « PASS ») soit à 2 355 € en 2025. Cette possibilité est limitée à une seule demande.

La réforme étant récente, les circulaires d’application n’ont pas encore été publiées et ce point reste notamment à vérifier pour une reprise en tant qu’auto-entrepreneur.

Cumuler retraite et micro-entreprise ? C’est possible. Vous bénéficierez alors de revenus supplémentaires. Cependant, vous rentrerez dans le cadre du dispositif cumul emploi-retraite et devrez répondre aux mêmes conditions pour bénéficier et de votre pension, et de vos revenus d’indépendant sans restriction. Sinon, votre activité sera plafonnée, vous ne pourrez dépasser un certain chiffre d’affaires annuel… à moins que vous ne finissiez au fil du temps par répondre à toutes les conditions, auquel cas vous rejoindrez le cumul emploi-retraite intégral.

Pour autant, le statut de micro-entrepreneur peut être idéal si, en retraite, vous cherchez à développer votre activité d’indépendant dans un cadre d’une grande simplicité administrative.

Le calcul de votre retraite peut être complexe, mais des outils sont à votre disposition pour vous faciliter la tâche et préparer votre retraite sereinement.

Mon Compagnon Retraite est une plate-forme de services innovante, qui vous permet de vous projeter et de décider des actions à mettre en place dans l’objectif de préparer votre retraite. En s’appuyant sur l’expertise des conseillers Société Générale et sur celle de notre partenaire retraite Sapiendo , le client peut à tout moment solliciter un rendez-vous pour définir et mettre en œuvre la stratégie patrimoniale la plus proche de ses projets.

Les calculs sont réalisés par le partenaire de Société Générale, Sapiendo, sur la base des informations connues ou communiquées au jour de la réalisation de la simulation et sous réserve des mises à jour réglementaire/législatives en cours.

Les simulations réalisées sur Mon Compagnon Retraite donnent une indication des revenus une fois à la retraite. Les résultats n’engagent pas Société Générale et ne valent ni diagnostic de situation patrimoniale, ni conseils en investissements financiers, ni position émanant de l’administration fiscale, d’un organisme de retraite ou d’une autre administration. Ils n’ont aucun impact réel sur vos comptes et sur vos contrats.