Rachat de trimestres retraite : tout ce qu’il faut savoir pour ne pas se tromper

Quels sont les trimestres retraite que vous pouvez racheter ?

Afin d’obtenir une retraite à taux plein, vous pouvez envisager le rachat de trimestres. Il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres maximum. Mais encore faut-il que ces trimestres soient éligibles au rachat. Alors quels sont les trimestres retraite que vous pouvez racheter ?

Le rachat des trimestres retraite correspondant aux années d’études et aux années incomplètes

Salarié du secteur public ou privé, vous pouvez potentiellement racheter des trimestres retraite au titre de la « loi Fillon » dans les cas suivants :

• Années incomplètes

  Années au cours desquelles vous avez cotisé pour votre retraite mais validé moins de 4 trimestres.

• Années d’études après le bac
  • Années d’études supérieures couronnées par un diplôme
  • Années de classe préparatoire quand elles ont été suivies de l’entrée dans une grande école

A noter : il est également possible de racheter certains trimestres de stage en entreprise, à condition qu’ils aient été accomplis après le 15 mars 2015 dans le cadre d’études supérieures.

Le rachat des trimestres retraite correspondant aux années de travail à l’étranger

Dans ce cas on parle de rachat de cotisations et cela concerne des périodes où vous avez été salarié à l’étranger. Mais pour être éligible, vous devez justifier au minimum de 5 ans de cotisation auprès d’un régime obligatoire français. Ce type de rachat doit intervenir au plus tard 10 ans après votre dernier jour de travail à l’étranger.

Combien coûte le rachat d'un trimestre retraite ?

Pour obtenir le montant exact du rachat d’un trimestre, vous avez la possibilité de vous rapprocher de la CNAV (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse) ou CARSAT (Les Caisses d'Assurance Retraite et de la Santé Au Travail) dont vous dépendez. Globalement, les coûts par trimestre varient selon le type d’option de rachat choisi :

• Option « taux » : entre 1055 € et 4 510 €
• Option « taux et durée d’assurance » : entre 2 085 € et 6 684 €

Consulter les barèmes sur le site de l’Assurance Retraite

En ce qui concerne le rachat de trimestres d’études supérieures et de stage en entreprise, il est possible de bénéficier de conditions tarifaires avantageuses sous certaines conditions, conditions qui ont d’ailleurs été assouplies par la réforme des retraites de 2023.

• Les salariés du secteur privé et travailleurs indépendants peuvent bénéficier d’un abattement de 670 € en 2024 pour le rachat au titre du taux seul et de 1 000 € au titre du taux et de la durée d’assurance sur le rachat de trimestres d’études.
• Pour information, le montant du rachat de trimestre pour les professionnels libéraux est réduit de 400 euros pour un rachat de trimestres seulement, et de 590 euros pour un rachat des trimestres et des points.
• Pour les fonctionnaires et salariés des régimes spéciaux : 440 € par trimestre pour augmenter le taux de calcul de la retraite, 930 € par trimestre pour réduire l’effet de la décote, et 1380 € par trimestre pour augmenter le taux et réduire l’effet de la décote.
• Pour les exploitants agricoles : 600 € par trimestre pour rachat de trimestres seulement et 890 € pour rachat des trimestre et des points.

La condition est de le faire avant le 31 décembre de l’année de vos 40 ans. Ce rachat est limité à 4 trimestres, pour tous types de trimestres confondus.

• Vous pouvez bénéficier d’un tarif préférentiel équivalent à 12 % du Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale (PMSS), soit 471 € en 2025⁽¹⁾, pour le rachat de trimestres de stages d’études à condition de le faire avant le 31 décembre de l’année de vos 30 ans. Ce rachat n’est possible qu’au titre du taux et il doit s’agir de stages d’une durée d’au moins 2 mois ayant été effectués après le 15 mars 2015. Ce rachat est limité à 2 trimestres.

Votre rachat de trimestre retraite sera-t-il rentable ?

Quand il vous manque des trimestres retraite, le rachat permet toujours d'augmenter le montant de votre retraite. Mais, ce n’est pas parce qu’un rachat de trimestres augmente votre retraite qu’il est adapté à votre situation. Comment procéder ?

• Calculez le coût du rachat de trimestres retraite (en intégrant la déductibilité fiscale – voir encadré ci-dessous)
• Calculez le montant supplémentaire obtenu sur votre pension grâce au rachat de trimestres retraite
• Calculez ensuite la durée d’amortissement du coût du rachat pour déterminer son intérêt pour vous

Exemple :

• Votre rachat de trimestres vous coûte 10 000 € après déductibilité fiscale
• Votre rachat vous permet d’augmenter votre pension de 1 000 € / an
• Votre durée d’amortissement sera donc de 10 000 / 1000 = 10 ans

Le temps passé à la retraite étant en général supérieur à 10 ans, dans ce cas le rachat de trimestre semble intéressant.

Point d’attention : Compte tenu des modalités de calcul du coût du rachat d’un trimestre, vous pouvez être tenté de racheter assez jeune. Toutefois, il n’est pas toujours facile de savoir si l’on va avoir besoin de racheter des trimestres quand on est jeune. En effet, le cadre réglementaire notamment lié au nombre de trimestres requis et à l’âge légal de départ à la retraite évolue régulièrement et peut ainsi remettre en question l’opportunité d’un rachat.

Comment faire pour racheter un trimestre retraite ?

La démarche pour effectuer des rachats de trimestres est globalement toujours la même. Seuls les formulaires et les pièces demandées varient selon votre type de demande. Retrouvez ces informations téléchargeables sur le site lassuranceretraite.fr. Une fois votre dossier complété, vous devrez l’envoyer à la CNAV ou au CARSAT dont vous dépendez.

Après analyse et calcul du montant global de votre demande de rachat de trimestres, la CARSAT vous communiquera un devis à valider. Une fois ce document approuvé, vous devrez procéder au règlement.

Il est envisageable de payer en plusieurs fois (à partir de 2 trimestres sous conditions).

Le calcul de votre retraite peut être complexe, mais votre conseiller est à votre disposition pour vous faciliter la tâche et préparer votre retraite sereinement.

Que se passe-t-il si vous avez racheté des trimestres, qui du fait de la réforme des retraites de 2023, ne vous sont plus utiles ?

Avec la réforme des retraites entrée en vigueur au 1^er septembre 2023, certains rachats de trimestres sont devenus inutiles en raison du relèvement de l'âge légal de départ à la retraite, qui est passé de 62 ans à 64 ans.

Si c’est le cas pour vous, sachez que la loi prévoit une possibilité de remboursement à conditions bien entendu que le rachat ait été réalisé avant la promulgation de la loi, c’est-à-dire avant le 15 avril 2023.

Pour en bénéficier, vous devez :

• Être né à compter du 1er septembre 1961,
• N’avoir fait valoir aucun droit à la retraite.

Vous devez présenter votre demande de remboursement dans les 2 ans suivant la promulgation de la loi, soit au plus tard le 14 avril 2025.

Le calcul de votre retraite peut être complexe, mais des outils sont à votre disposition pour vous faciliter la tâche et préparer votre retraite sereinement.

Mon Compagnon Retraite est une plate-forme de services innovante, qui vous permet de vous projeter et de décider des actions à mettre en place dans l’objectif de préparer votre retraite. En s’appuyant sur l’expertise des conseillers Société Générale et sur celle de notre partenaire retraite Sapiendo⁽²⁾, le client peut à tout moment solliciter un rendez-vous pour définir et mettre en œuvre la stratégie patrimoniale la plus proche de ses projets.

Les calculs sont réalisés par le partenaire de Société Générale, Sapiendo, sur la base des informations connues ou communiquées au jour de la réalisation de la simulation et sous réserve des mises à jour réglementaire/législatives en cours.

Les simulations réalisées sur Mon Compagnon Retraite donnent une indication des revenus une fois à la retraite. Les résultats n’engagent pas Société Générale et ne valent ni diagnostic de situation patrimoniale, ni conseils en investissements financiers, ni position émanant de l’administration fiscale, d’un organisme de retraite ou d’une autre administration. Ils n’ont aucun impact réel sur vos comptes et sur vos contrats.

Les informations contenues dans cet article sont exclusivement de nature générale et non exhaustive. Le contenu est proposé à titre informatif et ne constitue en aucun cas un conseil de la part de SG. Il ne peut se substituer au conseil personnalisé dispensé par un professionnel.