Artisans et commerçants : les clefs pour comprendre le calcul de votre retraite

1/ Commerçant ou artisan : comment se calcule votre retraite de base ?

Le calcul de votre retraite de base correspond depuis 1973 aux règles du calcul de la retraite de base du régime général. On va ainsi prendre en compte les éléments suivants :

• Votre revenu moyen de référence (RAM), calculé sur la moyenne de vos 25 meilleures années et plafonné au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), qui correspond à 47 100 € en 2025.
• Un taux de liquidation de 50 % s’il est maximum, c’est-à-dire si vous avez acquis tous vos trimestres.
• Un coefficient de durée d’assurance qui s’obtient en divisant le nombre de trimestres que vous avez acquis par le nombre de trimestres requis selon votre année de naissance.

Majorations et minorations de votre retraite de base

S’il vous manque des trimestres requis à votre départ en retraite, vous pourrez subir une minoration de votre taux de calcul. La décote maximale est de 20 trimestres, portant le taux de liquidation à 37,5 % au plus bas, au lieu de 50 %.

Au contraire, si vous disposez de plus de trimestres que les trimestres requis, vous pourrez prétendre à un taux majoré. Chaque trimestre supplémentaire vous apporte une surcote de 1,25 %.

En conclusion, du point de votre retraite de base, vous l’aurez compris, ce qui compte véritablement, c’est la durée pendant laquelle vous aurez cotisé et le niveau de votre revenu. Veillez ainsi à déclarer des revenus suffisants pour bien valider 4 trimestres par an et pour avoir un revenu annuel moyen sur les 25 meilleures années, qui soit le plus proche possible de la valeur du PASS (47 100 € en 2025).

2/ Commerçant ou artisan : comment se calcule votre retraite complémentaire ?

En tant que commerçant ou artisan, vous cotisez à la retraite complémentaire des indépendants (RCI) qui est un régime « à points ». En d’autres termes, en cotisant, vous cumulez des points qui seront convertis en euros lors de votre départ en retraite.

Vous cotisez sur la totalité de votre revenu. Le tout est plafonné à 4 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (188 400€ brut en 2025). Votre taux de cotisation dépendra directement de votre niveau de revenus, et sera compris entre 7 % et 8 % en 2025.

Vos cotisations sont transformées en points, dont la valeur d’acquisition varie tous les ans.

Ainsi, vous allez tout au long de votre carrière cumuler des points. À votre départ à la retraite, ceux-ci seront convertis en pension complémentaire. On multipliera votre nombre de points par la valeur du point et par le taux de pension. Si vous avez acquis tous les trimestres requis selon votre année de naissance ou atteint l’âge du taux plein, on appliquera le taux plein de 100%. En revanche s’il vous manque des trimestres, le taux sera minoré et donc votre pension diminuée.

C’est du point de vue de cette retraite complémentaire, que la différence avec le régime des salariés est importante. En effet, la valeur du point n’est que très peu revalorisée par rapport à celui des salariés…

Ainsi, en tant que commerçant ou artisan, vous subissez souvent une perte de revenus significative au moment de votre départ en retraite. Il est donc encore plus important pour vous de bien préparer votre future retraite et d’adopter une stratégie d’épargne pour préserver votre niveau de vie.

Le calcul de votre retraite peut être complexe, mais des outils sont à votre disposition pour vous faciliter la tâche et préparer votre retraite sereinement.

Mon Compagnon Retraite est une plate-forme de services innovante, qui vous permet de vous projeter et de décider des actions à mettre en place dans l’objectif de préparer votre retraite. En s’appuyant sur l’expertise financière et patrimoniale des conseillers Société Générale et sur celle de notre partenaire retraite Sapiendo , Mon Compagnon Retraite vous offre un accompagnement à la fois digital et humain, adapté notamment à votre situation et vos projets.

Les calculs sont réalisés par le partenaire de Société Générale, Sapiendo, sur la base des informations connues ou communiquées au jour de la réalisation de la simulation et en l’état actuel de la législation en vigueur.

Les simulations et projections financières réalisées sur Mon Compagnon Retraite donnent une indication des ressources une fois à la retraite. Les résultats n’engagent pas Société Générale et ne valent ni diagnostic de situation patrimoniale, ni conseils en investissements financiers, ni position émanant de l’administration fiscale, d’un organisme de retraite ou d’une autre administration. Ils n’ont aucun impact réel sur vos comptes et sur vos contrats.