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Médecin libéral : comment se calcule votre retraite ?
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5 min
Les informations contenues dans ce document sont exclusivement de nature générale et non exhaustive. Le contenu est proposé à titre informatif et ne constitue en aucun cas un conseil de la part de Société Générale. Il ne peut se substituer au conseil personnalisé dispensé par un professionnel qui vous proposera une solution adaptée à votre situation personnelle.
Les médecins qui exercent leur activité à titre libéral sont soumis à un régime de retraite particulier et donc à des règles de calcul spécifiques. Nous vous proposons ici quelques clefs pour en comprendre le fonctionnement global.
Comment fonctionne votre retraite de médecin libéral ?
Si vous êtes médecin libéral, vous dépendez de la CNAVPL (Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales) pour votre retraite de base, et de la CARMF (Caisse autonome des médecins de France) pour votre retraite complémentaire. Par ailleurs, en tant que médecin libéral, si vous êtes conventionné de secteur 1, vous cotisez en plus à une retraite supplémentaire1, l’ASV (Allocations supplémentaires de vieillesse). Les trois régimes de retraite des médecins libéraux sont des systèmes dits à points.
Même si c’est la CNAVPL qui gère votre retraite de base, c’est la CARMF qui perçoit les cotisations et qui accomplit les prestations.
Les trois régimes de retraite des médecins libéraux (base, complémentaire et supplémentaire) sont des régimes à points. Ainsi, vous cotisez pour votre retraite sur votre rémunération, ces cotisations vous permettent d’acquérir des points de retraite et ces points seront transformés en pension lors de liquidation de retraite.
À noter qu’au cours de leur formation en France, les médecins passent tous par un statut d’agent non titulaire de la fonction publique et cotisent brièvement à l’IRCANTEC (Institution de retraite complémentaire des agents non titulaires de l’État et des collectivités publiques.)
Comment est calculée la retraite de base d’un médecin libéral ?
Pour comprendre le calcul de la retraite de base d’un médecin libéral, il faut se poser différentes questions.
La 1ère question à se poser est : combien de points pouvez-vous acquérir pour votre retraite de base ?
Il faut distinguer trois périodes :
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L’acquisition de vos points retraite grâce à vos cotisations
jusqu’en 2003
Jusqu’au 31 décembre 2003, 100 points de retraite étaient accordés forfaitairement pour chaque trimestre cotisé. Ici aucun lien avec vos cotisations. -
L’acquisition de vos points retraite grâce à vos cotisations de
2004 à 2014
- Pour la tranche 1 (de 0 à 85 % du plafond annuel de la Sécurité sociale ou PASS), vous pouviez acquérir 450 points au maximum.
- Pour la tranche 2 (de 85 % du PASS à 5 PASS), vous pouviez acquérir 100 points supplémentaires au maximum.
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L’acquisition de vos points retraite grâce à vos cotisations
depuis 2015
- Pour la nouvelle tranche 1 (jusqu’à 1 PASS), vous pouvez acquérir 525 points maximum. Le taux de cotisation appliqué est de 8,23%. La cotisation maximale en 2025 est de 3 876,33 € (soit 1 PASS en 2025 de 47 100 € x 8,23 % de cotisation).
- Pour la tranche 2 (jusqu’à 5 PASS) vous pouvez acquérir 25 points supplémentaires maximum. Le taux de cotisation appliqué est de 1,87 %. La cotisation maximale en 2025 est de 4 403,85 € (soit 5 PASS en 2025 de 235 500 € x 1,87 % de cotisations).
Exemple
En 2025, pour un revenu de 80 000€ :
Tranche 1 : 47 100 € (PASS 2025) x 8,3 % (taux de cotisation) = 3 876,33 € de cotisation, donc 525 points car cotisation maximale.
Tranche 2 : 80 000 x 1,87 % = 1 496 € de cotisation, 25 points maximum x (1 496 € de cotisations / 4 335 € de cotisation maximale) = 8,62 points arrondis à 8,5 points.
Vous obtiendrez donc au total 533,5 points soit 525 points au titre de la tranche 1 + 8,5 points au titre de la tranche.
À noter
Pour chaque tranche, on attribue de manière provisionnelle un nombre de points correspondant à la période cotisée en N-2 : les revenus N-2 étant connus, ils représentent la référence pour la période en cours. Puis cela est régularisé en fonction de votre revenu réel.
Bon à savoir : L’attribution de points gratuits
Depuis janvier 2004, des points supplémentaires gratuits peuvent vous être attribuées, dans les conditions suivantes :
- vous gagnez 100 points au titre du trimestre civil durant lequel vous accouchez;
- vous gagnez 200 points par année civile pendant laquelle vous êtes atteint d’invalidité avec recours à l’aide d’une personne tierce;
- vous gagnez 400 points par année civile si vous êtes reconnu atteint d’une incapacité d’exercice de votre profession pour une durée de plus de 6 mois.
Par ailleurs, il est aussi possible de racheter de points.
La 2e question à se poser est : à quel montant de pension mes points de retraite de base me donneront droit
Lors de votre demande de retraite le total de vos points acquis sera transformé en pension de retraite en fonction de la valeur de service du point au moment de votre départ.
En 2025, la valeur de service du point de retraite de base des médecins libéraux est de 0,6540 €.
Exemple
Vous avez cumulé 10 000 points au titre de votre retraite de base tout au long de votre carrière. Vous allez toucher une pension de retraite de base annuelle égale à 10 000 x 0,6540 € soit 6 540 €.
Mais attention cela suppose que vous ayez validé tous les trimestres requis pour le taux plein. Ce nombre de trimestres requis est fonction de votre année de naissance. Si vous êtes né en 1965 ou après vous devrez valider 172 trimestres.
S’il vous manque des trimestres, vous allez subir une décote (coefficient de minoration) et au contraire, si vous rassemblez plus de trimestres que ceux requis au-delà de votre âge légal de départ, vous allez pouvoir bénéficier d’une surcote (coefficient de majoration).
Calcul de retraite complémentaire pour un médecin libéral
Il s’agit ici également d’un régime à points, mais
distinct du régime de base.
Avant 1996, vous avez acquis des points forfaitaires et des points
additionnels proportionnels au revenu libéral.
Depuis le 1er janvier 1996, vos points
sont acquis proportionnellement à vos revenus non-salariés nets de
l’année n-2 sans régularisation ultérieure.
Ainsi, dès 2024, vous cumulez 1 point par tranche de 16 229 €, et
dans la limite de 10 points par an au maximum.
Pour calculer votre retraite complémentaire, on multipliera le nombre de
points cumulés durant la carrière avec la valeur de service du point
retraite de l’année de départ. Celle-ci est de
75,25 € en 2024 et le taux de pension est à minima de 100%.
Contrairement au régime de base, le régime complémentaire des médecins libéraux ne prévoit pas de minoration. Et vous connaîtrez une majoration pour report du départ de la retraite de 1,25 % par trimestre de report de 62 à 65 ans, et de 0,75 % par trimestre de 65 à 70 ans.
Exemple de calcul de votre retraite complémentaire de médecin libéral
Vous avez un revenu de 80 000 €.
En 2025, votre nombre de points était calculé ainsi : 80 000
€/16 229 € = 4,93 points au titre de l’année. Pendant votre
carrière, vous avez validé 200 points de retraite complémentaire.
Votre montant de retraite complémentaire annuelle brute sera donc de
200 X 75,25 = 15 050 €.
Médecin libéral : votre retraite supplémentaire (ASV)
La retraite complémentaire s’agit d’un troisième niveau de retraite pris en charge par l’ASV et qui est réservé aux médecins libéraux conventionnés dans le secteur 1. Vous cumulez des points – de manière totalement distincte de vos régimes de base et complémentaire – selon votre année de naissance.
Ainsi, vous cumulez, par an :
- du 1er janvier 1960 au 30 juin 1972 : 37,52 points
- du 1er juillet 1972 au 31 décembre 1993 : 30,16 points
- du 1er janvier 1994 au 31 décembre 2011 : 27 points
- après le 1er janvier 2012 : 27 points forfaitaires + une part proportionnelle à vos revenus pouvant aller jusqu’à 36 points maximum.
La valeur de service du point ASV est de 11,71 € en 2025. Attention, elle varie chaque année.
Bon à savoir
En tant que médecin libéral,
- votre retraite de base représente en moyenne 21 % de votre retraite globale;
- votre retraite complémentaire représente en moyenne 45 % de votre retraite globale;
- l’ASV représente environ 34 % de votre retraite de médecin libéral conventionné;
- À partir du 1er janvier 2025, avec une majoration de 2,5 %, chaque trimestre cotisé supplémentaire augmentera la majoration qui atteindra 15 % en cas de départ en retraite au 1er juillet 2027, et un maximum à 30 % au 1er juillet 2032.
Le calcul de votre retraite peut être complexe, mais des outils sont à votre disposition pour vous faciliter la tâche et préparer votre retraite sereinement.
Mon Compagnon Retraite est une plate-forme de services innovante, qui vous permet de vous projeter et de décider des actions à mettre en place dans l’objectif de préparer votre retraite. En s’appuyant sur l’expertise financière et patrimoniale des conseillers Société Générale et sur celle de notre partenaire retraite Sapiendo2, Mon Compagnon Retraite vous offre un accompagnement à la fois digital et humain, adapté notamment à votre situation et vos projets.
Les calculs sont réalisés par le partenaire de Société Générale, Sapiendo, sur la base des informations connues ou communiquées au jour de la réalisation de la simulation et en l’état actuel de la législation en vigueur.
Les simulations et projections financières réalisées sur Mon Compagnon Retraite donnent une indication des ressources une fois à la retraite. Les résultats n’engagent pas Société Générale et ne valent ni diagnostic de situation patrimoniale, ni conseils en investissements financiers, ni position émanant de l’administration fiscale, d’un organisme de retraite ou d’une autre administration. Ils n’ont aucun impact réel sur vos comptes et sur vos contrats.
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(1) Uniquement si conventionné (cf. graphique)
(2) Le propriétaire et éditeur du site SAPIENDO est la société R’FINTECH, SAS au capital de 233 200 euros, dont le numéro individuel de TVA est FR00812843894. Elle est immatriculée au RCS de Paris sous le numéro 812 843 894, son siège social étant 32 rue des Archives – 75004 Paris.