Retour à l'espace Nos Conseils
Micro-entrepreneurs : tout savoir sur votre retraite
5 min
Les informations contenues dans ce document sont exclusivement de nature générale et non exhaustive. Le contenu est proposé à titre informatif et ne constitue en aucun cas un conseil de la part de Société Générale et ne peut se substituer au conseil personnalisé dispensé par un professionnel afin de vous proposer une solution adaptée eu égard de votre situation personnelle.
En tant que micro-entrepreneur (ou auto-entrepreneur), vous cotisez, comme tous les actifs, pour votre retraite. Cependant, en fonction de la date de création de votre statut, vous dépendrez de caisses de retraite différentes. Comme vous êtes soumis à des contributions sociales forfaitaires, il n’est pas toujours facile de savoir à combien se montent exactement vos cotisations dédiées à la retraite, ni vos droits associés. De fait, la retraite des micro-entrepreneurs n’est pas un sujet évident. C’est pourquoi nous vous proposons quelques informations pour y voir clair.
1/ Régime général des indépendants ou Cipav : quel est votre régime de retraite ?
Avant 2019, lors de la déclaration de votre statut de micro-entrepreneur, vous dépendiez automatiquement de la Cipav. Mais le 1er janvier 2018, la gestion de la retraite des micro-entrepreneurs a été transférée à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) et deux ans plus tard à la branche des Indépendants du régime général.
Dans quels cas êtes-vous rattaché au régime général des indépendants ?
Ainsi, si vous avez créé votre statut après de 1er janvier 2018, vous avez été affilié à la SSI puis intégré à partir du 1er janvier 2020 à la branche des indépendants du régime général de la Sécurité sociale. La retraite des micro-entrepreneurs est donc gérée par l’Assurance retraite au régime général des indépendants. Le paiement des cotisations reste prélevé par l’URSSAF.
Dans quels cas êtes-vous rattaché à la Cipav ?
Vous êtes automatiquement affilié à la Cipav :
- Si vous avez créé votre statut avant le 1er janvier 2018 et que vous ne faites pas de demande pour rejoindre le régime général des indépendants.
Vous êtes rattaché à la Cipav et souhaitez passer au régime général des indépendants ?
Si votre activité a été créée avant le 1er janvier 2019, vous restez affilié automatiquement à la Cipav.
Vous pouvez souhaiter quitter la Cipav pour rejoindre le régime général des indépendants : comment faire ?
- Vous devez être à jour de vos cotisations Cipav ;
- Vous ne devez pas exercer une profession libérale réglementée relevant de la Cipav ;
- Vous devez effectuer une demande de transfert au régime général des Indépendants avant le 31 décembre 2025. Ce choix sera irréversible.
2/ Quelle sera votre retraite de base en tant que micro-entrepreneur ?
Selon votre caisse de rattachement, votre retraite sera calculée de manière différente.
Vous êtes rattaché au régime général des indépendants
Au régime général, votre retraite de base est calculée comme pour tous les salariés du privé. Quatre critères sont retenus :
- Votre revenu annuel moyen (« RAM »), calculé sur vos 25 meilleures années d’activité dans la limite du PASS ;
- Votre taux de liquidation qui est de 50 % si vous remplissez les conditions du taux plein. Une décote de 0,625 % sera appliquée par trimestre manquant dans la limite de 20 trimestres ;
- Votre nombre de trimestres validés ;
- Votre coefficient de durée d’assurance : il s’agit du nombre de trimestres validés divisé par le nombre de trimestres requis pour le taux plein.
Le montant minimum pour valider un trimestre dépend de la nature de votre activité et du montant de vos revenus et donc de vos cotisations. Pour découvrir les règles de calcul selon votre typologie d’activité vous pouvez consulter le site du service public, en cliquant ici.
Vous êtes rattaché à la Cipav
Votre retraite de base fonctionne uniquement sur un système de points lié à vos revenus. Désormais, le recouvrement des cotisations est transféré à l’URSSAF.
Votre nombre de points acquis variera selon le montant de vos cotisations sociales retraite qui dépendent de votre niveau de revenus. C’est à partir de ce nombre de points que sera calculée votre pension de retraite.
Pour valider un trimestre retraite si vos revenus sont supérieurs à 5 346€ en 2025, vous validez 1 trimestre par tranche de revenus égale à 1782 € avec un maximum de 4 trimestres par an. Si vos revenus sont inférieurs à 5 346€ en 2025, vous pouvez valider 3 trimestres grâce à la cotisation minimum annuelle de 529 €.
Vous pourrez partir à la retraite dès l’âge légal de départ entre 62 ans et 64 ans selon votre année de naissance. Mais pour voir votre retraite calculée sans décote, vous devrez avoir validé le nombre de trimestres requis (qui dépend lui aussi de votre année de naissance) ou partir à 67 ans.
| Année de naissance | Âge légal minimum | Durée d’assurance pour taux plein |
|---|---|---|
| 1956 et 1957 | 62 ans | 166 (41 ans et 6 mois) |
| 1958, 1959, 1960 | 62 ans | 167 (41 ans et 9 mois) |
| Entre le 01/01 et le 31/08/1961 | 62 ans | 168 (42 ans) |
| Entre le 01/09 et le 31/12/1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans et 3 mois) |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans et 3 mois) |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans et 6 mois) |
| 1964 | 63 ans | 171 (42 ans et 9 mois) |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) |
| 1968 et suivantes | 64 ans | 172 (43 ans) |
3/ Quelle sera votre retraite complémentaire en tant que micro-entrepreneur ?
Comme tous les assurés, vous micro-entrepreneur avez le droit à une retraite complémentaire en plus de votre retraite de base.
La valeur des points de retraite complémentaire est revalorisée en principe une fois par an. En 2025, la valeur de service du point a été revalorisée de 1,6 %, portant son montant à 1,438 €.
Vous êtes rattaché au régime général des indépendants
Si vous êtes rattaché au régime général des indépendants, votre retraite complémentaire est le RCI (retraite complémentaire des indépendants) qui est un régime à points. Vous allez acquérir des points grâce à vos cotisations retraite et ces points seront transformés en pension au moment de votre départ en retraite.
En 2025 pour acquérir un point, il faut avoir versé en cotisation de retraite complémentaire 21,532 €. Toujours en 2023, ce point vous rapportera 1,335 € de pension par an(1).
Mais attention : vos droits à la retraite sont calculés à partir de votre chiffre d’affaires annuel sur lequel un taux d’abattement forfaire est appliqué en fonction de votre activité.
| Type d'activité | Abattement forfaitaire |
|---|---|
| Activité commerciale, y compris hébergement et restauration | 71 % |
| Prestation de service commerciale ou artisanale (BIC) | 50 % |
| Prestation de service commerciale ou artisanale et professions libérales non réglementées (BNC) | 34 % |
| Professions libérales réglementées (BNC) | 34 % |
| Résultats pour les locations meublées de tourisme non classé | 30 % |
Vous êtes rattaché à la Cipav ?
Depuis le 1er janvier 2023, les cotisations de retraite complémentaire ne sont plus forfaitaires, mais proportionnelles au revenu d’activité et calculées au 1er euro. Le calcul est calqué sur le régime général CIPAV, selon deux tranches de revenus :
- Revenus inférieurs ou égaux à un PASS : cotisation de 9 % ;
- Revenus entre 1 et 3 PASS : cotisation de 22 %.
Ce nouveau calcul va induire plus de cotisations pour certains, moins pour d’autres selon les revenus créés dans l’année. En règle générale, la CIPAV connaît un taux de rendement en baisse continue depuis 20 ans, et ce nouveau mode de calcul devrait globalement permettre de renflouer ses caisses, et donc induire généralement plus de cotisations à ses assurés qu’auparavant – mais aussi l’acquisition de plus de droits à la retraite.
En 2024 la valeur de service d’un point au régime complémentaire est de 2,89 € et la valeur d’achat est de : 47,40 €.
Micro-entrepreneur, si vous avez créé votre activité avant 2018, vous dépendez de la Cipav et y êtes encore affilié. Si vous avez créé votre activité après le 1er janvier 2018, vous êtes au régime général des indépendants, sauf si votre profession libérale est réglementée. Vous pouvez réintégrer ce régime général jusqu’en décembre 2025.
Le calcul de votre retraite peut être complexe, mais des outils sont à votre disposition pour vous faciliter la tâche et préparer votre retraite sereinement.
Mon Compagnon Retraite est une plate-forme de services innovante, qui vous permet de vous projeter et de décider des actions à mettre en place dans l’objectif de préparer votre retraite. En s’appuyant sur l’expertise financière et patrimoniale des conseillers Société Générale et sur celle de notre partenaire retraite Sapiendo , Mon Compagnon Retraite vous offre un accompagnement à la fois digital et humain, adapté notamment à votre situation et vos projets.
Les calculs sont réalisés par le partenaire de Société Générale, Sapiendo, sur la base des informations connues ou communiquées au jour de la réalisation de la simulation et en l’état actuel de la législation en vigueur.
1/ Le propriétaire et éditeur du site SAPIENDO est la société R’FINTECH, SAS au capital de 233 200 euros, dont le numéro individuel de TVA est FR00812843894. Elle est immatriculée au RCS de Paris sous le numéro 812 843 894, son siège social étant 32 rue des Archives – 75004 Paris.
Les simulations et projections financières réalisées sur Mon Compagnon Retraite donnent une indication des ressources une fois à la retraite. Les résultats n’engagent pas Société Générale et ne valent ni diagnostic de situation patrimoniale, ni conseils en investissements financiers, ni position émanant de l’administration fiscale, d’un organisme de retraite ou d’une autre administration. Ils n’ont aucun impact réel sur vos comptes et sur vos contrats.